Cách làm báo cáo thuế hàng tháng đối với các doanh nghiệp

Khi làm báo cáo thuế hàng tháng người làm cần phải thực hiện những công việc gì, cần lưu ý những điều gì để làm báo cáo được chuẩn xác nhất. Cùng tìm hiểu ngay tại bài viết dưới đây nhé.

Những loại báo cáo thuế nào cần phải nộp?

Làm báo cáo thuế hàng tháng là điều mà doanh nghiệp nào cũng bắt buộc phải làm bởi nó được dùng để thống kê những khoản chi phí mà doanh nghiệp đã phải chi ra trong quá trình hoạt động của mình.

Vậy cụ thể những loại thuế mà doanh nghiệp cần phải nộp hàng tháng là gì, đó là:

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng là loại thuế bắt buộc các doanh nghiệp phải nộp và nó có thể được kê khai theo 2 phương pháp sau:

• Kê khai theo phương pháp khấu trừ

Đối với phương pháp này chúng ta sẽ kê khai thuế theo:

1. Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 01/ GTGT.
2. Lập bảng kê khai hóa đơn các loại hàng hóa dịch vụ mà doanh nghiệp bán ra theo đúng mẫu 01/GTGT.
3. Lập bảng kê khai hàng hóa dịch vụ, các sản phẩm mua vào theo mẫu số 01/ GTGT.
4. Lập các phụ lục khác nếu cần thiết.

• Kê khai theo phương pháp trực tiếp

1. Trực tiếp trên giá trị gia tăng: cung cấp thông tin tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu 03/GTGT.
2. Trực tiếp trên doanh thu sản phẩm: theo mẫu tờ khai số 04.
3. Bảng thống kế hóa đơn, hàng hóa, dịch vụ các sản phẩm bán ra theo mẫu 04-1.

Thuế thu nhập cá nhân

Đối với thuế thu nhập cá nhân người kế toán phải cung cấp các thông tin theo các mẫu và phải đảm bảo được những yêu cầu như:

1. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo mẫu số 02/KK-TNCN đối với việc doanh nghiệp trả tiền lương.
2. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo mẫu số 03 đối với việc doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán,…
3. Cần lưu ý rằng đối với thuế thu nhập cá nhân cần phải nộp có giá trị trên 50.000.000 thì sẽ kê khai theo tháng còn nếu không phát sinh thì không phải nộp tờ khai.
4. Đối với mỗi loại hình kinh doanh riêng và các hình thức kinh doanh khác nhau thì báo cáo thuế có thể tuân theo mẫu 02/KK-TNCN hoặc mẫu 03/KK-TNCN hoặc mẫu 01/KK-TNCN.
5. Đối với thuế tiêu thụ đặc biệt thì kê khai theo mẫu số 01/TTĐB và phải kèm theo bảng kê khai thuế khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB (nếu có), bảng kê hàng hóa, đơn hàng đã bán (nếu có) theo mẫu 01-1/TTĐB.
6. Kê theo mẫu 01-TAIN, 01/TBVMT đối với thuế tài nguyên và môi trường cho cơ quan thuế.
7. Về thời gian các báo cáo thuế cần phải nộp trước ngày 20 hàng tháng. Trước khi nộp yêu cầu người kế toán phải kiểm tra thật kỹ lưỡng, đặc biệt phải nộp đúng hạn, nếu không sẽ bị cơ quan thuế xử phạt hành chính hoặc có thể sẽ bị cho vào danh sách đen cho nên khá phiền phức.

Một số lưu ý đối với việc làm báo cáo thuế hàng tháng

Khi làm báo cáo thuế hàng tháng người kế toán cần phải lưu ý một số điều như sau:

• Sắp xếp các loại hóa đơn theo đúng quy trình và thứ tự để dễ xem xét.
• Khi hạch toán các danh mục lên phần mềm cần đảm bảo dễ nhìn, dễ phân biệt để người xem biết được đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu hay đâu là tài sản, dụng cụ,…
• Khi lưu hóa đơn cần phải photo thêm 1 số bản để phòng trừ việc đối chứng hoặc những vấn đề không mong muốn xảy ra
• Khi kê khai hàng hóa bắt buộc phải kiểm tra lại thật kỹ.
• Nên hạch toán hàng tháng lên phần mềm để chỉnh chu hơn và dễ kiểm tra, chỉnh sửa khi nộp.
• Cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân trước để khi đóng thuế có thể so sánh chênh lệch rồi tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế thu nhập cá nhân sau cùng tổng kết lại lập thành báo cáo tài chính.
• Cần cân đối các vấn đề thuế, chi phí, lợi nhuận,…hàng tháng để cuối năm tổng hợp được dễ dàng hơn.

Do vậy việc làm báo cáo thuế hàng tháng không hề đơn giản và dễ dàng.. Nó đòi hỏi người làm phải có kiến thức kỹ năng và kinh nghiệm. Đặc biệt người làm phải có khả năng chịu áp lực tốt, có tư duy và có cách tổ chức kế toán cho doanh nghiệp tốt.

Có thể sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế hàng tháng không

Nếu như bạn không tự mình làm được báo cáo thuế hàng tháng thì có thể sử dụng dịch vụ này của Luật Nguyễn ACE.

Tại đây mọi dịch vụ đều được các nhân viên làm cẩn thận, hết mình những người làm đều là những người có chuyên môn, kỹ thuật cao.

Đặc biệt giá thành lại cực kỳ hợp lý, cam kết thực hiện đầy đủ trọn gói yêu cầu dịch vụ mà khách hàng chọn.

Như vậy nếu như chưa biết làm báo cáo thuế hàng tháng hoặc làm rồi nhưng chưa có kinh nghiệm thì mọi người có thể tham khảo những lưu ý và cách làm mà chúng tôi đã nêu lên.

Hoặc nếu không có thể sử dụng dịch vụ làm báo cáo thuế hàng tháng của Luật Nguyễn ACE cực kỳ uy tín mà giá thành lại rẻ. Bên cạnh đó chất lượng báo cáo luôn được đảm bảo mức độ chính xác và bảo mật cao.