Hướng dẫn báo cáo quyết toán thuế chi tiết nhất

Báo cáo quyết toán thuế là một trong những công việc mà doanh nghiệp phải thực hiện khi kết thúc một năm làm việc của mình. Vậy thủ tục và quy trình của báo cáo quyết toán thuế diễn ra như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn trả lời những câu hỏi trên.

Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế

Để tiến hành báo cáo quyết toán thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ về mặt hồ sơ.

Đối với doanh nghiệp xác định thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Cần chuẩn bị những giấy tờ sau:

• Báo cáo tài chính trong một năm
• Kê khai báo cáo quyết toán thuế TNDN
• Phụ lục kèm tờ khai (nếu có)
• Phụ lục báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• Phụ lục chuyển lỗ
• Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN
• Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
• Phụ lục nếu thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài
• Phụ lục về giao dịch liên kết nếu có
• Phụ lục tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp
• Phụ lục nếu có sử dụng quỹ khoa học và công nghệ

Đối với doanh nghiệp có dự án tại nước ngoài cần bổ sung thêm một số hồ sơ và tài liệu theo hướng dẫn của BTC về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Đối với doanh nghiệp kê khai và nộp thuế TNDN dựa trên % doanh thu

Đối với các doanh nghiệp thuộc trường hợp này cần báo cáo quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 04/TNDN.

Đối với các doanh nghiệp nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu của việc bán hàng hóa và dịch vụ không phát sinh sẽ kê khai thuế TNDN theo từng lần phát sinh và không phải báo cáo quyết toán thuế theo năm.

Thời gian nộp báo cáo quyết toán thuế

Thời gian nộp thuế chậm nhất là ngày cuối của thời hạn nộp tờ kê khai quyết toán thuế.

Nếu tổng số thuế tạm nộp trong kỳ tính thuế thấp hơn so với số thuế thu nhập doanh nghiệp thì phải nộp quyết toán từ 20% trở lên.

Quy trình báo cáo quyết toán thuế

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ và gửi đến cơ quan thuế

Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ và gửi đến cơ quan thuế đúng thời gian quy định. Về thời gian cụ thể:

Đối với doanh nghiệp có năm tài chính trùng với năm dương lịch: Hạn nộp hồ sơ lên cơ quan thuế muộn nhất vào ngày cuối của tháng 3. Cụ thể là ngày 31/3.

Đối với doanh nghiệp có năm tài chính không trùng với năm dương lịch: Hạn nộp hồ sơ lên cơ quan thuế muộn nhất vào ngày cuối của tháng thứ 3 tính từ ngày doanh nghiệp kết thúc 1 năm tài chính.

Thời gian nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với những doanh nghiệp chấm dứt hoạt động, tổ chức lại doanh nghiệp hoặc chuyển hình thức sở hữu muộn nhất là ngày thứ 45 tính từ ngày phát sinh các trường hợp kể trên.

Bước 2: Cơ quan thuế tiến hành tiếp nhận hồ sơ

Nếu hồ sơ được gửi trực tiếp đến cơ quan thuế:

• Công chức sẽ tiến hành tiếp nhận và đóng dấu xác nhận đã tiếp nhận hồ sơ
• Ghi thời gian nhận hồ sơ và số tài liệu có trong hồ sơ
• Cơ quan thuế sẽ ghi vào sổ văn thư

Nếu hồ sơ được gửi qua thông qua đường bưu điện:

• Công chức sẽ tiến hành tiếp nhận và đóng dấu xác nhận đã tiếp nhận hồ sơ
• Cơ quan thuế sẽ ghi vào sổ văn thư

Đối với hồ sơ được gửi qua giao dịch điện tử: Cơ quan thuế sẽ tiến hành tiếp nhận, kiểm tra và chấp nhận thông qua hệ thống xử lý dữ liệu.

Lưu ý khi tiến hành báo cáo quyết toán thuế

• Khi thực hiện báo cáo thuế cần xác định và kê khai thông tin giao dịch liên kết.
• Xác định đúng và chính xác đối tượng kê khai, thực hiện kê khai đầy đủ thông tin giao dịch và xác định chính xác chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp để hạn chế sai sót ở mức tối đa.
• Cần chú ý đến việc xác định và kê khai giảm thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Đối với các doanh nghiệp có doanh thu trong kỳ tính thuế thấp hơn 200 tỷ đồng thì giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Dịch vụ báo cáo quyết toán thuế Luật Nguyễn ACE

Vào cuối năm, doanh nghiệp của bạn có vô vàn công việc cần phải làm như kê khai thuế, lập báo cáo tài chính, sổ sách, chứng từ, cân đối lãi lỗ,…

Trước hàng tá những công việc như vậy giải pháp nào là tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn?

Vâng! Tất cả những khó khăn của doanh nghiệp bạn sẽ được giải quyết nhanh gọn và chính xác với dịch vụ kế toán trọn gói Luật Nguyễn ACE.

Với chi phí cực thấp chỉ dao động từ vài trăm đến vài vài triệu đồng doanh nghiệp của bạn đã có thể giải quyết được những khó khăn trong công việc.

Tự hào là một trong những công ty chuyên cung cấp các dịch vụ kế toán cùng đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm về lĩnh vực thuế, tài chính, Luật Nguyễn ACE cam kết sẽ mang lại dịch vụ tiết kiệm và chất lượng tốt nhất đến doanh nghiệp của bạn.

Bài viết trên là những thông tin về báo cáo quyết toán thuế mà chúng tôi muốn gửi đến bạn. Hy vọng với những thông tin trên sẽ giúp bạn dễ dàng hiểu hơn về quy trình cũng như thủ tục của loại báo cáo này.

Chúc các bạn thành công!